جدول نرخ مالیات خودروها + خودروهای لوکس

دولت در سال ۱۴۰۰ تصمیم گرفت جزئیاتی را در بودجه سنواتی بگنجاند تا مالیات تازه ای از خودروهای لوکس دریافت کند.

یکی از همین تعرفه‌های جدید، اعمال مالیات بر خودروهای لوکس است که از یک سال گذشته در کنار دریافت مالیات از خانه‌های خالی، بیشتر بر سر زبان‌ها افتاد. البته به اعتقاد بسیاری از کارشناسان، دولت بیشتر از آنکه به فکر کنترل دارایی مالکان باشد، به دنبال جبران کسری بودجه خود در ماه‌های آخر فعالیت است.

مالیات بر عایدی خودرو

• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که کمتر از یک سال نگهداری می‌شوند: ۳۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله
• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین یک تا ۲ سال نگهداری شوند: ۲۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله
• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین ۲ تا ۳ سال نگهداری شوند: ۱۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله
• به تعداد اعضای خانوار تا سقف ۴ خودرو، از مالیات، معافیت در نظر گرفته می‌شود.

نرخ مالیات خودرو (۱۴۰۲)

بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۲، خودروهایی با ارزش بیش از ۳ میلیارد تومان، مشمول یک درصد مالیات خواهند شد.

بنابراین خودروهایی با ارزش ۳ میلیارد تومان و کمتر، از پرداخت مالیات خودرو معاف هستند.

نرخ مالیات خودروهای لوکس (۱۴۰۱)

بر اساس آیین‌نامه مالیات سالانه خودروهای لوکس (اعم از سواری یا وانت دو کابین)، میزان مالیات آنها در سال ۱۴۰۱ همانند سال گذشته بوده و تغییر نکرده است.

• اگر مجموع ارزش خودروهای سواری و وانت دوکابین اشخاص (خود و فرزندان کمتر از ۱۸ سال و محجور تحت تکفل خود) بیش از یک میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو لوکس می‌شوند.
• سازمان امور مالیاتی کشور مکلف است با توجه به قیمت روز خودرو و تاریخ ساخت و واردات آن، مالیات خودروها را محاسبه کند.
• مهلت پرداخت مالیات تعیین‌شده حداکثر تا پایان بهمن ۱۴۰۱ است.
• در صورت عدم پرداخت مالیات، معامله آن‌ها ممنوع است.
• مالیات سالانه خودروهای لوکس، به ازای هر دستگاه خودرو و جداگانه محاسبه می‌شود.

ارزش خودرو (تومان)	نرخ مالیات سالانه
تا سقف ۱ میلیارد	معاف از مالیات
۱ تا  ۱.۵ میلیارد	۱ درصد
۱.۵ تا ۳ میلیارد	۲ درصد
۳ تا ۴.۵ میلیارد	۳ درصد
بیش از ۴.۵ میلیارد	۴ درصد

عوارض سبز خودرو چیست؟

این نوع عوارض که مالیات بر آلایندگی خودرو محسوب می‌شود، بر اساس رتبه‌بندی انرژی مورد تایید سازمان ملی استاندارد اخذ شده و مقدار آن برای انواع ماشین‌های سواری و وانت‌های دو کابین، از صفر تا ۵ درصد متغیر است. به طور مثال خودرویی که رده انرژی آن E باشد، مشمول ۲ درصد مالیات بر آلایندگی است. این قانون از نیمه دی ۱۴۰۰ اجرایی شده و خودروهای شهرهای آلوده نیز مشمول این عوارض هستند.

فرمول محاسبه مالیات بر خودروهای لوکس

• طبق فرمول فوق اخذ مالیات از خودروهای لوکس، مالیات خودروها از ۱۱ تا ۳۰۰ میلیون تومان متغیر است (بسته قیمت روزخودرو، مالیات متغیر است).

نحوه پرداخت مالیات خودروهای لوکس

هنوز نحوه پرداخت این نوع از مالیات به صورت دقیق روشن نشده اما به نظر می‌رسد که باید اطلاعیه‌های لازم برای افرادی که مشمول این مالیات می‌شود، ارسال شود.

آخرین اخبار مالیات خودرو

ارائه اطلاعات خریداران خودرو به سازمان مالیاتی

عبدالله توکلی لاهیجانی، مدیرکل صنایع خودروی وزارت صمت، درباره طرح مالیات بر عایدی سرمایه گفت:

• این طرح در دستور کار مجلس است.
• زیرساخت‌های نهایی این طرح در مراحل نهایی است و بعد از ابلاغ قانون، اجرایی خواهد شد.
• طرح مالیات بر عایدی سرمایه برای جلوگیری از سفته‌بازی در بازارهای اقتصادی و معاملات افراد سودجو تدوین شده است.
• اطلاعات خریداران به سازمان مالیاتی اعلام می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده محصولات هیبرید

رییس کل سازمان امور مالیاتی کشور:

از این پس تمام خودروهای سبک، سنگین و موتورسیکت‌های داخلی و وارداتی برقی (هیبریدی، هیبرید پلاگین و تمام برقی) مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

مالیات تشخیصی خودروهای لوکس

سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کرد در سال ۱۴۰۱، ۵۴ هزار دستگاه خودرو مشمول مالیات خودروهای لوکس شدند. مالیات تشخیصی این خودروها در مجموع ۵۰۸ میلیارد تومان تعیین شده است.

رسیدگی به اعتراض مالیات خودروهای لوکس

داوود منظور، رئیس سازمان امور مالیاتی، درباره نحوه رسیدگی به اعتراض دارندگان خودروهای لوکس در بخشنامه‌ای نوشت:

• اعتراض‌های مطرح شده درباره مالیات خودروهای لوکس به هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده می‌شود.
• در صورت اعتراض به رأی صادره، امکان رسیدگی مجدد در هیأت تجدید نظر قانون مالیات‌های مستقیم وجود دارد.
• در مواردی که ارزش خودرو به دلیل بروز حوادثی مثل سیل، زلزله، آتش‌سوزی، تصادف، خرابی خودرو و… تغییر کند، هیأت‌‌های حل اختلاف مالیاتی بعد از تعیین ارزش روز خودرو مورد نظر از ابتدای سال ۱۴۰۰، اقدام به تعیین مالیات جدید می‌کنند.
• در صورت سرقت یا از بین رفتن کامل خودرو بر اثر سوانح تا قبل از تاریخ تعلق مالیات (اول فروردین ۱۴۰۰) در صورت ارائه مستندات و احراز آن، مالیات تعیین شده قابلیت رفع تعرض دارد.
• در صورت اعتراض مالکان خودرو نسبت به ارزش تعیین‌شده خودرو، هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی مراتب را با ذکر توع تیپ، مدل، حجم موتور و سال ساخت خودرو از معاونت حقوقی و فنی مالیاتی استعلام می‌گیرند و بر آن اساس مالیات را تعیین می‌کنند.
• ملاک مالکیت خودرو، مشخصات مالک درج‌شده در شناسنامه خودرو در ابتدای سال ۱۴۰۰ است.

مالیات خودروهای لوکس در ۱۴۰۲

بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۲، خودروهای بالای ۳ میلیارد تومان مشمول مالیات ۱ درصد می‌شوند. بنابراین اگر خودرویی ۳ میلیارد تومان قیمت داشته باشد، شامل مالیات نمی‌شود.

سال ۱۴۰۱، این مالیات شامل خودروهای ۱ و نیم میلیاردی می‌شد.

شناسایی خودروهای لوکس برای دریافت مالیات

داود منظور، رئیس سازمان امور مالیاتی:

• در زمینه اخذ مالیات خودروهای لوکس توانستیم بهتر از سال‌های گذشته عمل کنیم.
• اطلاعات این خودروها از طریق پلیس راهور در اختیار سازمان قرار می‌گیرد.
• در حال حاضر ۴۰۰ هزار خودرو شناسایی شده است که در حال محاسبه مالیات آن‌ها هستیم.
• پیش‌بینی میکنیم که مبلغ حاصل از اخذ مالیات خودروهای لوکس برابر با ۴ هزار میلیارد تومان باشد.

خودروهای مشمول مالیات در سال ۱۴۰۲

بنابر لایحه بودجه ۱۴۰۲، خودروهایی با ارزش بیش از یک میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان، مشمول مالیات هستند:

• تمامی خودروهای سواری و وانت‌های دو کابین که شماره انتظامی و مالکان حقیقی و حقوقی دارند و بالاتر از ارزش تعیین‌شده قیمت‌گذاری می‌شوند، مشمول مالیات سالانه به نرخ یک درصد خواهند بود.
• مالیات خودروها با توجه به تاریخ ساخت یا واردات آن بر اساس قیمت روز خودرو محاسبه خواهد شد.

• مالیات خودرو، تنها بر اساس نام مالک اصلی درج شده در شناسنامه خودرو، تعیین می‌شود.
• این مبلغ هر سال تا پایان فروردین، توسط سازمان امور مالیاتی کشور، اعلام خواهد شد.

• اشخاص حقیقی و حقوقی موظف هستند هر سال، مالیات خودروهای تحت تملک خود و فرزندان کمتر از ۱۸ سال‌ خود را تا پایان بهمن همان سال بپردازند.
• نقل و انتقال خودروهای مشمول مالیات، تنها بعد از پرداخت بدهی مالیاتی میسر است.
• دولت می‌تواند هر ۳ سال یکبار، با توجه به شرایط اقتصادی کشور، قیمت پایه تعیین‌شده را کاهش یا افزایش دهد.

راه اندازی سامانه اخذ مالیات خودرو

رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور، درباره نحوه پرداخت مالیات خودرو گفت:

• تا پایان سال ۱۴۰۱، سامانه‌ مالیات بر مشاغل خودرو، راه‌اندازی خواهد شد.
• این سامانه مودی‌محور است تا مودیان بتوانند بدون آنکه به دفاتر پیشخوان مراجعه کنند، مالیات خود را بپردازند.

امکان پرداخت قسطی مالیات خودرو

سازمان امور مالیاتی اعلام کرد مالکان خودروهای لوکس می‌توانند مالیات تعیین‌شده بابت خودرو خود را طی ۶ ماه و به صورت قسطی پرداخت کنند.

تغییر قانون مالیات خودرو

داوود منظور، رئیس سازمان امور مالیاتی، درباره تغییر روند اخذ مالیات خودرو گفت:

• دیگر مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای اخذ مالیات نیست.
• افرادی که دارای چندین خودرو هستند، در صورتی که قیمت هر دستگاه خودرو آن‌ها کمتر از یک میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو نخواهند شد.
• اگر قیمت روز خودرویی در بازار بیش از یک میلیارد تومان باشد، باید مالیات آن پرداخته شود.
• این اقدام باعث کاهش پرونده‌های مالیاتی از ۱۷۰ هزار پرونده به ۷۷ هزار پرونده شده است.
• تا کنون ۲۰۰ میلیارد تومان بابت مالیات خودروها دریافت شده است.

هشدار سازمان امور مالیاتی

سازمان امور مالیاتی درباره سو استفاده برخی سایت‌ها از طریق درگاه‌های جعلی هنگام پرداخت مالیات نقل و انتقال هشدار داد.

• متقاضیان جهت پرداخت مالیات نقل و انتقال تنها به سایت رسمی tax.gov.ir مراجعه کنند.
• تمامی خدمات سازمان امور مالیاتی رایگان است.
• سایت‌های غیر رسمی به هیج عنوان مورد تایید سازمان امور مالیاتی نیستند.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو صفر

• بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مسئولیت پرداخت اولین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر تولید داخلی و مونتاژ داخلی بر عهده خودروسازان داخلی است.
• مسئولیت پرداخت اولین مالیات نقل و انتقال خودروهای وارداتی نیز بر عهده واردکنندگان یا نمایندگی رسمی شرکت‌های خودروسازی خارجی خواهد بود.

اعلام شهرهای مشمول عوارض آلایندگی

مصوبه مربوط به تعیین فهرست شهرهای آلوده مشمول عوارض سالانه آلایندگی وسیله‌های نقلیه توسط معاون اول رئیس‌جمهوری، امضا و ابلاغ شد.

شهرهای تهران، کرج، اصفهان، تبریز، مشهد، اهواز، قم و اراک به عنوان شهرهای آلوده، مشمول عوارض سالانه آلایندگی وسیله‌های نقلیه هستند.

مالیات ندهید، خودرو توقیف می شود

بنابر اطلاعیه سازمان امور مالیاتی، مالکان خودروهایی که مجموع ارزش آنها بیش از ‍یک میلیارد تومان است، حداکثر یک ماه فرصت دارند مالیات معوقه خود را پرداخت کنند.

• پرداخت از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور امکان‌پذیر است.
• در صورت عدم پرداخت مالیات، اموال منقول و غیر منقول صاحبان خودرو توقیف و بازداشت می‌شود تا نسبت به وصول مالیات و ۱۰ درصد آن به عنوان هزینه اقدام شود.

فرایند جدید نقل و انتقال خودرو

رئیس مرکز شماره‌گذاری پلیس راهور:

• هنگام نقل و انتقال خودرو، پلیس باید از پرداخت دیون دولتی مطمئن شود.
• پیش از مراجعه به مراکز تعویض پلاک و نقل و انتقال، مالیات خودرو باید پرداخت شود.
• بنابراین پلیس این فرایند را هنگام نقل و انتقال کنترل می‌کند.
• متقاضیان هنگام مراجعه به دفترخانه باید علاوه بر یک درصد مالیات، یک درصد ارزش خودرو نیز برای ثبت اسناد، اتحادیه صنفی و حق‌التحریر پرداخت کند.
• هزینه‌های نقل و انتقال خودرو بیش از ۵۰ درصد کم شده است.
• این مالیات هیچ منافعی برای راهور و ناجا نخواهد داشت.

شرایط دریافت مالیات عوارض و ارزش افزوده

• دریافت مالیات‌های جدید ( به علاوه مالیات خودروهای سبز) از صاحبان و مالکان خودرو شروع شد.
• بر اساس قانون جدید، در هنگام انتقال سند از خودروساز به خریدار یک درصد مالیات بر ارزش افزوده اخذ خواهد شد.
• مالیات بر ارزش افزوده یک درصدی در زمان ثبت نام در طرح‌های فروش ایران خودرو و سایپا و دیگر شرکت‌ها به قیمت خودرو اضافه می‌شود.

اگر مالیات ندهیم، خودرو قابل انتقال است؟

هر کالایی که در داخل کشور قابل معامله است، مشمول مالیات هم می‌شود.

حالا مالیات در بخش خودرو دو قسمت است که یک قسمت مربوط به خودروهای لوکس و دیگری مربوط به مالیات نقل و انتقال است. در هر دو حالت، اگر مالک خودرو قصد داشته باشد خودروی خود را بفروشد، باید ابتدا مالیات اعمال شده بر خودرو را تسویه کند. درست مانند همان مساله برگ سبز خودرو و سند قطعی که گفته می‌شود حتی در صورت حذف الزام به ثبت سند قطعی خودرو، باز هم راهی برای پرداخت این مالیات باز می‌شود چرا که بخشی از هزینه‌های دریافت شده در دفتر اسناد رسمی مربوط به مالیات نقل و انتقال ماشین است.

سوالات متداول

مالیات به چه خودروهایی تعلق می‌گیرد؟

• خودروهای بیش از یک میلیارد تومان، مشمول مالیات خودرو لوکس می‌شوند.

اگر مالیات خودرو پرداخت نشود، تکلیف خودرو چه می‌شود؟

• از ابتدای مردادماه، در صورتی که مالکان در مدت یکماه مالیات ندهند، خودرو متوقف می‌شود.

تهیه و تنظیم: تیم تولید محتوا خودرو45