جدول نرخ مالیات خودروها + خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۵

مالیات خودرو، نحوه محاسبه و چگونگی پرداخت آن، بسیاری اوقات برای مالکان خودرو، نگرانی ایجاد می‌کند. به صورت کلی، ۳ نوع مالیات برای خودرو در نظر گرفته شده است. در صورتی که ماشینتان، خودرو لوکس به حساب بیاید، باید مالیات آن را بپردازید. هنگام نقل و انتقال خودرو نیز باید مالیات پرداخت کنید. مالیات دیگری هم به عنوان مالیات سبز خودرو به صورت سالیانه از شما دریافت می‌شود.

مالیات خودرو لوکس

طرح دریافت مالیات از خودروهای لوکس، از سال ۱۳۹۹ در دستور کار نمایندگان مجلس قرار گرفت اما اجرایی شدن آن به سال ۱۴۰۰ موکول شد. طبق این قانون، هر سال دولت، معیاری را برای تعیین خودروهای لوکس اعلام می‌کند.

مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۵ چقدر است؟

طبق قانونی که توسط مجلس شورای اسلامی برای سال ۱۴۰۵ وضع شد، اگر ارزش روز خودرو تحت مالکیت یک شخص بیش از ۷.۵ میلیارد تومان باشد، مشمول پرداخت مالیات سالانه به میزان یک درصد ارزش خودرو خواهد شد.

نحوه محاسبه مالیات خودرو (۱۴۰۴)

خودروهایی با قیمت روز بیش از ۵ میلیارد تومان، خودرو لوکس محسوب می‌شوند.

مالیات این خودروها یک درصد است.

نحوه محاسبه مالیات خودرو (۱۴۰۳)

بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳، خودروهایی که قیمت روز آن‌ها بیش از ۳ میلیارد و ۵۰۰ میلیون تومان باشد، باید یک درصد مالیات پرداخت کنند.

خودروهای مشمول این مالیات، خودروهای سواری، وانت دو اتاق (کابین) پلاک شخصی مالکان حقیقی و حقوقی غیردولتی هستند.

خودروهایی با ارزش کمتر از ۳.۵ میلیارد تومان از مالیات معاف هستند

مأخذ محاسبه مالیات خودرو، قیمت روز خودرو تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور است.

نحوه محاسبه مالیات خودرو (۱۴۰۲)

بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۲، خودروهایی با ارزش بیش از ۳ میلیارد تومان، مشمول یک درصد مالیات خواهند شد.

بنابراین خودروهایی با ارزش ۳ میلیارد تومان و کمتر، از پرداخت مالیات خودرو معاف هستند.

نحوه محاسبه مالیات خودرو (۱۴۰۱)

مالیات ماشین ها در سال ۱۴۰۱ به صورت پلکانی محاسبه می‌شد. در بودجه سال ۱۴۰۱، خودروهایی با ارزش کمتر از یک میلیارد تومان از پرداخت مالیات معاف بودند.

قوانین محاسبه مالیات خودرو لوکس

• سازمان امور مالیاتی کشور مکلف است با توجه به قیمت روز خودرو و تاریخ ساخت یا زمان واردات خودرو، مالیات را محاسبه کند.
• مالیات سالانه خودروهای لوکس، به ازای هر دستگاه خودرو و به صورت جداگانه محاسبه می‌شود.
• در صورتی که خودرو بعد از اعلام سازمان امور مالیاتی تولید یا وارد شود، این سازمان باید به سرعت ارزش آن را محاسبه و اعلام کند.

قوانین و نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس

• پرداخت مالیات سالانه خودرو برای تمامی افراد حقیقی و حقوقی الزامی است.
• افراد حتما باید مالیات سالانه خودرو برای خودروهای تحت تملک خود یا خودروهای افراد تحت تکفل‌شان را بپردازند.
• مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای اخذ مالیات نیست.
• افرادی که دارای چندین خودرو هستند، در صورتی که قیمت هر دستگاه خودرو آن‌ها کمتر از ۳ میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات نخواهند شد.
• مهلت پرداخت مالیات تعیین‌شده حداکثر تا پایان بهمن همان سال است.
• در صورت عدم پرداخت مالیات ، معامله آن ممنوع است.
• مالکان خودرو می‌توانند با مراجعه به درگاه ارتباطی سازمان امور مالیاتی، پس از احراز هویت (با وارد کردن کد ملی و شماره تلفن همراه) ارزش خودرو خود را مشاهده کرده و از طریق همین درگاه، مالیات سالانه خودرو را پرداخت کنند.
• همچنین امکان پرداخت مالیات از طریق اپلیکیشن‌های دارای مجوز نیز میسر است.

مالیات خودرو لوکس تصادفی

گاهی به دلایل مختلفی مانند تصادف، آتش‌سوزی، نقص فنی و… یک خودرو لوکس، دچار افت قیمت می‌شود. در این شرایط مالک خودرو می‌تواند به هیأت‌‌های حل اختلاف مالیاتی مراجعه کند تا بعد از تعیین ارزش روز خودرو مورد نظر، بار دیگر مالیات آن محاسبه شود.

نحوه اعتراض به مالیات خودرو لوکس

• اعتراض‌های مطرح شده درباره مالیات ماشین های لوکس به هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده می‌شود.
• در صورت اعتراض به رأی صادره، امکان رسیدگی مجدد در هیأت تجدید نظر قانون مالیات‌های مستقیم وجود دارد.
• در صورت سرقت ماشین یا از بین رفتن کامل خودرو بر اثر سوانح تا قبل از تاریخ تعلق مالیات، با ارائه مستندات و احراز آن، مالیات تعیین شده قابلیت رفع تعرض دارد.
• در صورت اعتراض مالکان خودرو نسبت به ارزش تعیین‌شده، هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی مراتب را با ذکر توع تیپ، مدل، حجم موتور و سال ساخت خودرو از معاونت حقوقی و فنی مالیاتی استعلام می‌گیرند و بر آن اساس مالیات را تعیین می‌کنند.

مالیات نقل و انتقال خودرو

مالیات نقل و انتقال خودرو، مالیاتی است که هنگام معامله خودرو یا تغییر مالک، باید پرداخت شود. همه خودروهای داخلی، خارجی و موتورسیکلت‌ها به جز خودروهای کشاورزی، راهسازی، معدنی، کارگاهی و شناورها مشمول مالیات نقل و انتقال خودرو هستند.

مالیات عایدی بر خودرو

در سال ۱۴۰۲، دولت اعلام کرد برای مدیریت بازار و مقابله با واسطه‌گری، فروشندگان خودروهایی که کمتر از ۳ سال به نام مالک بوده‌اند، باید مالیاتی به نام مالیات عایدی بر خودرو را نیز بپردازند. بر همین اساس، میزان مالیات عایدی بر خودرو به شرح زیر است:

• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که کمتر از یک سال نگهداری می‌شوند: ۳۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله
• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین یک تا ۲ سال نگهداری شوند: ۲۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله
• میزان مالیات بر عایدی خودروهایی که بین ۲ تا ۳ سال نگهداری شوند: ۱۰ درصد از مبلغ مابه‌التفاوت قیمت معامله

به تعداد اعضای خانوار تا سقف ۴ خودرو، معافیت مالیاتی در نظر گرفته می‌شود.

نحوه محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

• به صورت کلی، مالیات نقل و انتقال برای خودروهای داخلی، یک درصد و برای خودروهای خارجی، ۲ درصد ارزش خودرو است.
• نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو، معمولا زمستان هر سال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام و در سال بعد اجرا می‌شود.
• مبنای ارزش‌گذاری خودروها، قیمت آنها در ابتدای سال است که سازمان مالیاتی به آن مأخذ می‌گوید. به ازای هر سال عمر خودرو تا ۶ سال، ۱۰ درصد از ارزش خودرو کاسته می‌شود. از سال هفتم عمر خودرو به بعد، روند محاسبه کاهش ارزش خودرو متوقف شده و ۴۰ درصد ارزش.

قوانین و نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

• به صورت کلی، پرداخت این مالیات بر عهده فروشنده است اما گاهی دو طرف معامله، برای پرداخت آن توافق دیگری می‌کنند.
• مالیات نقل و انتقال خودرو حتما باید قبل از تعویض پلاک، پرداخت شود.
• بدون پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو ، امکان جابه‌جایی مالکیت وجود ندارد.
• به خودروهای صفر نیز مالیات تعلق می‌گیرد که پرداخت آن بر عهده خودروساز است. اما اگر خودرو صفر به نام شخص باشد، پرداخت مالیات نقل و انتقال باید توسط فروشنده انجام شود.
• برای پرداخت مالیات نقل و انتقال می‌توانید به سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو مراجعه کنید.

تغییر جدید پرداخت مالیات معامله خودرو

• بنابر قوانین جدید مالیاتی، فرآیند اخذ مالیات معامله خودرو، پیش از تعویض پلاک اخذ می‌شود.
• این قانون برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی است.
• افرادی که مالیات نقل و انتقال خودرو را در گذشته پرداخت نکرده‌اند، در لیست بدهکاران مالیاتی ثبت می‌شوند و امکان خروج از کشور را ندارند.

مالیات سبز خودرو

مالیات سبز خودرو، عوارض سبز خودرو یا مالیات بر آلایندگی خودرو از زمستان ۱۴۰۰ اجرا شده است. سازمان ملی استاندارد وظیفه رتبه‌بندی انرژی خودروها را بر عهده دارد.

نحوه محاسبه عوارض آلایندگی خودرو

مالیات سبز خودرو برای هر گروه از وسایل نقلیه، به صورت جداگانه محاسبه می‌شود. مالیات دو گروه خودرویی وانت دوکابین یا سواری شخصی داخلی و وانت دوکابین یا سواری شخصی وارداتی صفر را بر اساس رتبه انرژی آن‌ها در جدول زیر مشاهده می‌کنید.

درصدهای اعلام شده برای این نوع مالیات، برای خودروهایی با عمر ۵ سال و کمتر است.

مالیات خودرو در شهرهای آلاینده

• علاوه بر مالیات سبز، خودروهایی که مالکان آن‌ها در شهرهای آلوده زندگی می‌کنند، باید به صورت سالانه مالیات در شهرهای آلاینده را هم بپردازند.
• اسامی شهرهای آلوده تا پایان هر سال توسط سازمان حفاظت از محیط زیست اعلام می‌شود و در صورت تصویب در دولت، نام این شهرها به سازمان مالیاتی اطلاع داده می‌شود.
• در سال ۱۴۰۱، شهرهای تهران، کرج، اصفهان، تبریز، مشهد، اهواز، قم و اراک توسط دولت به عنوان شهرهای آلوده معرفی شدند.

نحوه پرداخت عوارض آلایندگی خودرو

• پرداخت این مالیات بر عهده مالک خودرو است.
• در صورت خرید و فروش خودرو، این مالیات در سال انجام معامله بر عهده خریدار است.
• مالیات سبز باید به صورت سالانه پرداخت شود.
• برای پرداخت عوارض آلایندگی خودرو، می‌توانید از سامانه ملی یکپارچه عوارض خودرو استفاده کنید. توجه داشته باشید در صورت نداشتن نام کاربری و رمز عبور، ابتدا باید به شهرداری‌ها، دفاتر پیشخوان شهرداری یا دفاتر پیشخوان دولت مراجعه کنید تا اطلاعات شما برای اولین‌ بار، در سامانه مذکور ثبت شود.

آخرین اخبار مالیات خودرو

آخرین اخبار درباره مالیات خودرو را در این بخش بخوانید.

مالیات اولین نقل‌وانتقال خودرو بر عهده شرکت‌هاست، نه مصرف‌کنندگان (۸ مهر ۱۴۰۴)

سازمان حمایت مصرف‌کنندگان و تولیدکنندگان اعلام کرد که مالیات اولین نقل‌وانتقال خودرو باید توسط شرکت‌های عرضه‌کننده پرداخت شود و مصرف‌کنندگان موظف به پرداخت آن نیستند.

این سازمان تأکید کرد که برخی از عرضه‌کنندگان مالیات مذکور را در صورتحساب‌ها از مشتریان دریافت می‌کنند که این عمل غیرقانونی است و به این شرکت‌ها تذکرات لازم داده شده است. در صورت عدم اصلاح، این واحدها به مراجع تعزیری و قانونی معرفی خواهند شد. مصرف‌کنندگان نیز در صورت مواجهه با چنین درخواست‌هایی، می‌توانند موضوع را از طریق مراجع قضائی پیگیری کنند.

رشد ۵۴ درصدی درآمد دولت از خودروهای لوکس (۲۶ مرداد ۱۴۰۴)

آمارهای سازمان امور مالیاتی نشان می‌دهد درآمد دولت از محل مالیات بر خودروهای لوکس در چهار ماه نخست امسال جهش قابل‌توجهی داشته است. این روند صعودی با توجه به تغییرات قانون بودجه ۱۴۰۴ و آیین‌نامه واردات خودرو که اخیراً ابلاغ شده، احتمالاً ادامه‌دار خواهد بود.

دولت در این بازه زمانی موفق به کسب ۷۳۹.۸ میلیارد تومان درآمد از مالیات خودروهای گران‌قیمت شده است.

این رقم در مقایسه با مدت مشابه سال گذشته که ۴۷۰ میلیارد و ۹۸۱ میلیون تومان بود، رشد چشمگیر ۵۴ درصدی را نشان می‌دهد؛ رشدی که اهمیت مالیات‌گیری از خودروهای لوکس در تأمین منابع دولت را برجسته می‌کند.

مالیات خودروها در سال ۱۴۰۳ به ۳۵ همت رسید

در سال ۱۴۰۳، در مجموع حدود ۳۵ هزار میلیارد تومان از محل پایه‌های مالیاتی مربوط به خودرو وصول شده است، از این رقم سهم مالیات بر نقل و انتقالات خودرو برابر ۲۱.۷ هزار میلیارد تومان و مالیات شماره‌گذاری خودرو برابر ۱۳.۶ هزار میلیارد تومان بوده است.

ممنوعیت معامله خودروهای لوکس مشمول مالیات

سازمان امور مالیاتی:

اخذ مالیات از خانه‌ها و خودروهای مشمول مالیات بر لوکس‌ها که مالکان آنها نسبت به مالیات تعیین‌شده اعتراض دارند، متوقف شده و فقط معاملات خودروهای مشمول تا زمان قطعی شدن مالیات این کالاها متوقف می‌شود.

آبان ۱۴۰۴؛ موعد پرداخت مالیات بر خودروهای لوکس

نمایندگان مجلس شورای اسلامی مقرر کردند که تمامی اشخاص حقیقی ‏و حقوقی غیردولتی مکلفند مالیات سالانه مربوط به خودرو‌های ‏تحت تملک خود و فرزندان کمتر از هجده سال و محجور تحت ‏تکفل را حداکثر تا پایان آبان سال ۱۴۰۴ پرداخت کنند.

تعیین مالیات خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۴

براساس مصوبه نمایندگان مجلس، انواع خودروی سواری و وانت دو اتاق (کابین) که قیمت روز خودروی آنها بیش از پنجاه‏ میلیارد (۵۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال است، مشمول مالیات سالانه خودرو به نرخ یک درصد (۱%) می‌شوند.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو، بر عهده فروشنده است

مشاور مالیاتی اتاق اصناف ایران:

پرداخت مالیات نقل و انتقال، بر عهده فروشنده است مگر اینکه مطابق قواعد عام حقوقی، خریدار با رضایت خویش، برای پرداخت مالیات مذکور اقدام کند.

شناسایی ۱۷۰ هزار دستگاه خودرو لوکس

محمد هادی سبحانیان، رییس سازمان امور مالیاتی، اعلام کرد:

• در سال ۱۴۰۲، ۱۷۰ هزار دستگاه خودرو با ارزش بالای ۳ میلیارد تومان شناسایی شده است.
• این خودروها، خودروهای لوکس بوده و مشمول مالیات می‌شوند.

آمار مالیات خودرو لوکس در ۱۴۰۰ و ۱۴۰۱

با توجه به آمارهای ارائه‌شده از سوی سازمان امور مالیاتی، مجموع مالیات تشخیصی برای خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۱ شمسی، ۲۲۰۰ میلیارد تومان بوده که از این رقم ۲۰ میلیارد تومان وصول شده است.

در مورد علت وصولی بسیار پایین مالیات‌های مربوط به سال ۱۴۰۰ که مهلت پرداخت آنها نیز به پایان رسیده و باید تا‌کنون وصول می‌شده، گفته شد که بخشی از این افراد اقدام به اعتراض به مالیات خود کرده‌اند و همین مسئله سبب طولانی شدن روند وصول شده است.

در خصوص مالیات‌های سال ۱۴۰۱ سازمان امور مالیاتی به تازگی مالیات‌ها را به مودیان اعلام کرده، در نتیجه همچنان زمان برای پرداخت آن از جانب مودیان وجود دارد.

ارائه اطلاعات خریداران خودرو به سازمان مالیاتی

عبدالله توکلی لاهیجانی، مدیرکل صنایع خودروی وزارت صمت، درباره طرح مالیات بر عایدی سرمایه گفت:

• این طرح در دستور کار مجلس است.
• زیرساخت‌های نهایی این طرح در مراحل نهایی است و بعد از ابلاغ قانون، اجرایی خواهد شد.
• طرح مالیات بر عایدی سرمایه برای جلوگیری از سفته‌بازی در بازارهای اقتصادی و معاملات افراد سودجو تدوین شده است.
• اطلاعات خریداران به سازمان مالیاتی اعلام می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده محصولات هیبرید

رییس کل سازمان امور مالیاتی کشور:

از این پس تمام خودروهای سبک، سنگین و موتورسیکت‌های داخلی و وارداتی برقی (هیبریدی، هیبرید پلاگین و تمام برقی) مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

تغییر قانون مالیات خودرو

داوود منظور، رئیس سازمان امور مالیاتی، درباره تغییر روند اخذ مالیات خودرو گفت:

• دیگر مجموع ارزش خودروهای یک شخص مبنای اخذ مالیات نیست.
• افرادی که دارای چندین خودرو هستند، در صورتی که قیمت هر دستگاه خودرو آن‌ها کمتر از یک میلیارد تومان باشد، مشمول مالیات خودرو نخواهند شد.
• اگر قیمت روز خودرویی در بازار بیش از یک میلیارد تومان باشد، باید مالیات آن پرداخته شود.
• این اقدام باعث کاهش پرونده‌های مالیاتی از ۱۷۰ هزار پرونده به ۷۷ هزار پرونده شده است.
• تا کنون ۲۰۰ میلیارد تومان بابت مالیات خودروها دریافت شده است.

هشدار سازمان امور مالیاتی

سازمان امور مالیاتی درباره سو استفاده برخی سایت‌ها از طریق درگاه‌های جعلی هنگام پرداخت مالیات نقل و انتقال هشدار داد.

• متقاضیان جهت پرداخت مالیات نقل و انتقال تنها به سایت رسمی tax.gov.ir مراجعه کنند.
• تمامی خدمات سازمان امور مالیاتی رایگان است.
• سایت‌های غیر رسمی به هیج عنوان مورد تایید سازمان امور مالیاتی نیستند.

فرایند جدید نقل و انتقال خودرو

رئیس مرکز شماره‌گذاری پلیس راهور:

• هنگام نقل و انتقال خودرو، پلیس باید از پرداخت دیون دولتی مطمئن شود.
• پلیس این فرایند را هنگام نقل و انتقال کنترل می‌کند.
• این مالیات هیچ منافعی برای راهور و ناجا نخواهد داشت.

شرایط دریافت مالیات عوارض و ارزش افزوده

• دریافت مالیات‌های جدید ( به علاوه مالیات خودروهای سبز) از صاحبان و مالکان خودرو شروع شد.
• بر اساس قانون جدید، در هنگام انتقال سند از خودروساز به خریدار یک درصد مالیات بر ارزش افزوده اخذ خواهد شد.
• مالیات بر ارزش افزوده یک درصدی در زمان ثبت نام در طرح‌های فروش ایران خودرو و سایپا و دیگر شرکت‌ها به قیمت خودرو اضافه می‌شود.

سوالات متداول

• مالیات به چه خودروهایی تعلق می‌گیرد؟

خودروهای بیش از یک میلیارد تومان، مشمول مالیات خودرو لوکس می‌شوند.

• اگر مالیات خودرو پرداخت نشود، تکلیف خودرو چه می‌شود؟

از ابتدای مردادماه، در صورتی که مالکان در مدت یکماه مالیات ندهند، خودرو متوقف می‌شود.

نویسنده: فاطمه امین الرعایا

https://khodro45.com/mag/?p=17681